【资料图】

1、收到劳务费。

2、开具发票借：银行存款贷：主营业务收入2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金借：主营业务成本贷：应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)3、支付派遣人员的工资借：应付职工薪酬-工资贷：库存现金 其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保)4、缴纳社保和公积金借：其他应付款-社保 等贷：银行存款5、计提营业税和附加税费(按差额计提,即劳务收入减去支付的劳务成本和社保)借：营业税金及附加贷：应交税费-营业税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的工资和社保后的余额.6、支付本企业人员工资和费用借：管理费用-工资/ 办公费 等贷：应付职工薪酬-工资 或 库存现金 / 银行存款7、期末结转借：本年利润贷：主营业务成本 管理费用 营业税金及附加借：主营业务收入贷：本年利润。

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